НДФЛ с продажи акций и облигаций с учётом льготы трёх лет, налог с дивидендов и купонов, сравнение ИИС и брокерского счёта — по ставкам 2026 года: 13% до 2,4 млн ₽ дохода в год и 15% сверх. Вошедшим — расчёт по реальным партиям своего портфеля и итог года.
Продажа. Финансовый результат — выручка минус цена покупки и комиссии. Партии списываются по ФИФО: первой продаётся та, что куплена раньше. Если бумага была в собственности три полных года и дольше, прибыль по ней освобождается по льготе долгосрочного владения — до 3 млн ₽ за каждый год владения. На ИИС льгота не действует, зато у ИИС свои вычеты. Убыток уменьшает базу по другим сделкам года, а остаток можно перенести на будущие годы через декларацию.
Дивиденды и купоны. С рублёвых выплат брокер удерживает налог сразу: 13% до 2,4 млн ₽ дохода в год, 15% сверх. С дивидендов иностранных компаний зачитывается налог, удержанный за рубежом, если между странами есть соглашение; остаток доплачивается по декларации. Убытки по сделкам дивиденды не уменьшают — это отдельная база.
ИИС или брокерский. ИИС-3 даёт вычет на взносы до 400 тыс. ₽ в год (возврат до 52 тыс. ₽ при ставке 13%) и освобождение дохода при закрытии после минимального срока, но деньги нельзя выводить. Брокерский счёт свободнее, и на нём работает льгота трёх лет. Калькулятор сравнивает эти варианты по вашим цифрам — взносу, сроку и предполагаемой доходности.
В кабинете vvinvest всё это считается по вашему настоящему портфелю: сервис знает партии и даты покупок из отчёта брокера, сам показывает, какие бумаги уже под льготой, и собирает итог года — сколько налога удержано и сколько придётся доплатить.
13% с прибыли, пока суммарный доход за год не превысил 2,4 млн ₽, и 15% с суммы сверх. Прибыль — это выручка минус цена покупки и комиссии; партии считаются по ФИФО. Налог удерживает брокер при выводе денег или по итогам года.
Если бумага была в собственности три полных года и дольше, прибыль от её продажи освобождается от НДФЛ — до 3 млн ₽ за каждый год владения. Льгота действует на обычном брокерском счёте для бумаг, допущенных к торгам на российских биржах, и не действует на ИИС. Калькулятор показывает по каждой партии, когда она попадёт под льготу.
С дивидендов российских компаний налог удерживает брокер или депозитарий до зачисления денег на счёт — доплачивать ничего не нужно. С дивидендов иностранных компаний удержанный за рубежом налог зачитывается, а разницу до 13–15% нужно доплатить по декларации 3-НДФЛ.
Зависит от суммы взносов, срока и того, платите ли вы НДФЛ с зарплаты. ИИС-3 возвращает до 52 тыс. ₽ в год с взносов до 400 тыс. ₽ и освобождает доход при закрытии, но деньги заморожены на минимальный срок. На брокерском счёте работает льгота трёх лет и нет ограничений на вывод. Вкладка «ИИС или брокерский» сравнивает варианты по вашим цифрам.
Войдите или создайте портфель в vvinvest и загрузите отчёт брокера: калькулятор увидит ваши партии с датами и ценами, посчитает налог при продаже любой бумаги по ФИФО с учётом ЛДВ и соберёт итог года — сколько уже удержано и сколько придётся доплатить.
Калькулятор — учебный инструмент, а не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Доходность в прошлом не гарантирует доходность в будущем; параметры расчёта вы задаёте сами.